完善养老保障体系，“养老”变“享老”

12月12日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、国家金融监管总局、中国证监会联合发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》），自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。这一决策标志着我国多层次、多支柱养老保障体系的进一步完善，也为广大劳动者的养老生活提供了更加坚实的保障。

个人养老金，是我国养老保险体系的三大支柱之一。第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，制度体系已相对完备；第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位及其职工建立，已经有良好发展基础。个人养老金是百姓在税收优惠支持下，给自己存的一笔养老钱。2022年11月25日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局发布个人养老金先行城市（地区）名单，个人养老金业务由此在36个城市（地区）先行试点，同时也意味着我国个人养老金制度的落地实施。试行仅两年，36个先行城市和地区个人养老金开户人数就已超过7000万。这不仅源自银行的积极引导，更显示出人们增加未来养老储备的较强意愿，以及对更好“老有所养”的普遍期待。

个人养老金制度引入了多样化的投资渠道，旨在提升养老资金的使用效率和收益水平。从长远角度看，个人养老金制度是一个应对未来不确定性的有力工具。国家社会保险公共服务平台数据显示，目前共有个人养老金产品836款，包括466款储蓄类产品、200款基金类产品、144款保险类产品以及26款理财类产品。《通知》规定，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。可以看到，这次通知着力强调优化产品供给、改善服务，通过丰富产品种类、鼓励开发中低波动型或绝对收益策略基金等产品、探索开展默认投资服务等，多管齐下强化个人养老金保值增值、提高投资参与度，让群众更好实现财富保值增值目标，提升生活质量。

每一笔养老钱都来之不易，都需计之长远。个人养老金制度也存在一些问题和不足。比如，缴存比例、税收优惠等方面的政策还有提升空间，不少用户担心其是否能“跑赢”通胀；国家对个人养老金采取的是税收递延的政策，那么如何在税收优惠和收益保障之间找到平衡……相关部门务必持续加强监管和投资者保护，确保个人养老金安全稳健运行，让这笔资金通过长期积累，真正发挥补充养老的大作用。尤其是，金融机构要做好个人养老金产品资产配置公示等工作，依法依规开展投资咨询服务，探索开展默认投资服务。加强对金融消费者、投资者的保护，保障参加人的知情权和自主选择权。相关部门和金融机构共同努力，不断完善和优化制度设计，加强监管和风险防范。只有这样，我们才能构建一个更加公平、可持续的养老保障体系，为老年人的幸福生活提供更加坚实的保障。（道喜）